2021年十大洗钱威胁 资金流进出中港澳

“2021年国家洗钱资恐及资武扩（资助武器扩散）风险评估报告”揭示，台湾深受毒品贩运、诈欺、走私、地下汇兑、非法赌博（含网络博弈）、贪污贿赂及税务、组织、证券、智慧财产犯罪等十大洗钱前置犯罪“非常高度威胁”。

台湾行政院洗钱防制办公室2017年成立后，于2018年首次提出国家级洗钱及资恐风险评估报告，获亚太防制洗钱组织（APG）2019年评鉴为“一般追踪”的最佳成绩；2021年再依据防制洗钱金融行动工作组织（FATF）2020年修订的40项国际标准，针对台湾近3年洗钱威胁及弱点（高风险行业）进行全面盘点及更新。

在洗钱威胁方面，洗防办依据犯罪者的知识、技巧、支援网络等“犯罪能力”，以及是否涉及境外、利用产业多寡等“洗钱活动范围”，还有“犯罪所得规模”等3项风险因子，针对调查局金融情报中心揭露的案件、执法单位侦办案件等进行分析评估，并依评估结果将各项前置犯罪分为低、中、高、非常高等4个风险等级。

评估报告指出，十大洗钱威胁犯罪所得流出前5名的国家或地区，依序为中国大陆、香港、澳门、菲律宾，及并列第5的泰国、越南；前5大流入国家或地区则为澳门、中国大陆、香港、菲律宾及印尼。而英属维京群岛、萨摩亚群岛及开曼群岛等地，虽非属台湾贸易、人口流动的主要地区，但在当地开设的账户却涉及犯罪所得的流出与流入。

报告中提到，由于近年两岸金融管制加严、外籍移工增加，导致地下汇兑盛行，地下汇兑组织常以较银行汇兑手续费低的价格，吸引因应两岸转口贸易的国内公司、有结汇需求的东南亚台商、转汇薪资回国的移工等欲将资金汇往国外者；自2018年至2020年间，年均犯罪所得约新台币九百余亿元，在台湾与中国大陆、香港、澳门及东南亚各国间进出。

至于经营地下汇兑者，除了境内的银楼、资源回收厂、旅行社、移工中介公司、外籍日用品商店等业者，以及外籍配偶、公司法人或个人，透过银行账户、OBU（国际金融业务分行）账户等之外，还有具一定洗钱知识及能力的跨境集团，在相关国家皆设有据点或长期合作对象与支援网络，定期拆帐、结算款项。

地下汇兑集团可能在国内外两地以各式名目成立公司，以两邀作帐方式掩护双方真实金流。为了与他地的分支机构或特定人士间进行资金结算，会在换成新台币或他国货币后，透过车手以在身上捆绑大量现金、藏放于个别行李箱等方式入出境，或利用其它人头账户进行汇兑、以OBU账户结算，且通汇利得常与公司业务金流一起移转，以规避查缉。

评估报告认为，由于地下汇兑可使行为人不经由现金输送，以较便宜的汇价及手续费完成异地间款项收付，具有省钱、省时、手续简便、不须登载真实身份等特性，近来经常为诈骗、签赌等犯罪组织利用。因此从第三方洗钱中独立出来，单独列为“非常高风险”洗钱威胁。

责任编辑：吕美琪#