中企退市风险大 美中谈判尚存“重大问题”

周二（5月24日），美国证券交易委员会（SEC）一位官员表示，关于在美国证券交易所上市中国公司的审计合规性，美中存在长期争议，在针对这个问题与中方协商并达成协议方面，“仍然存在重大问题”。

该官员强调时间所剩不多，200多家中企面临退市。

周二，SEC国际事务负责人费舍尔（YJ Fischer）在国际证券协会理事会（International Council of Securities Associations，ICSA）年度大会上，发表了“解决中港审计透明度不足问题”的主题讲话。

SEC下属机构美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）需要在今年11月22日之前完成对在美上市中企的审计检查，以满足美国合规要求，否则不合规的中企将于2023年初退市。

费舍尔表示，十多年来，中港司法管辖区的地方当局阻碍PCAOB按照法定要求获取在美上市公司审计工作底稿和采访审计业务人员的能力。“这种情况是站不住脚的，它使美国投资者面临重大风险。”她说。

她介绍说，现在正处于解决这些审计访问问题的关键时刻。中国约有1.7万亿美元的证券在美国交易所上市。这些证券可能会在短短两年内面临交易禁令，这意味着这些证券的发行人将无法再进入美国资本市场，因为它们不符合监管要求。

目前，美中正在就在美上市中企审计监管问题进行讨论。针对当前美中谈判 以及中方需要做什么，费舍尔强调了以下四点：

首先，在PCAOB注册的公共会计师事务所必须向PCAOB提供其审计工作底稿的访问权限，并且，任何声称由于涉及国家安全而无法制作审计工作底稿的说法，都是值得怀疑的，PCAOB能够全面检查和调查其它50多个国家/地区的注册公司；

其次，尽管美中当局就审计检查和调查进行了持续且富有成效的讨论，但仍存在重大问题，时间已经不多了；